Connaître les différents traitements fiscaux réservés au CELI, au REER et aux placements non enregistrés

Photo: Jacmat

Come Simard

01h5829 avril 2009

Par Come Simard, Conseiller financier

Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un instrument de placement tout nouveau et très flexible; le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) constitue depuis longtemps un moyen fiscalement avantageux d’épargner en vue de la retraite; les placements non enregistrés sont une importante composante de tout bon plan financier. Si vous en êtes à comparer les avantages de chacune de ces options de placement dans le cadre d’une restructuration de votre portefeuille en cette période économique tumultueuse, vous devez connaître les différents traitements fiscaux réservés à chacune d’elles.

Voyons les différences entre les règles qui s’appliquent au CELI, au REER et aux placements non enregistrés.

Comparaison rapide des différentes règles

CELI

REER

Placements non

enregistrés

Cotisations

• Quel est le plafond de cotisation pour 2009?

• Les cotisations sont-elles déductibles d’impôt?

• Peut-on déduire les sommes empruntées pour y

investir?

• Les droits de cotisation inutilisés sont-ils reportés?

• Les plafonds de cotisation futurs seront-ils indexés

en fonction de l’inflation?

• Une pénalité fiscale de 1 % s’applique-t-elle aux

cotisations excédentaires?

• Peut-on faire des cotisations après 71 ans?

5 000 $

Non

Oui

Jusqu’à 21 000 $, selon

votre revenu de

travail

Oui

Non

Oui

Non

Aucun plafond

Non

Oui

s.o.

Oui

Retraits

• Les sommes retirées créent-elles de nouveaux droits de cotisation?

• Les retraits peuvent-ils réduire les prestations gouvernementales assujetties à

un critère de revenu comme le Supplément de revenu garanti de la Sécurité de la vieillesse

• Les retraits sont-ils exempts d’impôt?

Oui

Non

Oui

Non

Oui

Non

s.o.

Oui

Non – dépend du type de placement

Gains

• Les gains générés par le placement sont-ils exempts

d’impôt dans le régime?

Oui

Non – dépend du type de placement

Chacune de ces options de placement offre des possibilités d’économie d’impôts et d’accumulation de revenus, mais comporte aussi des désavatanges. Vous devez prendre une décision en fonction de votre situation fiscale globale et de vos objectifs de placement.

Ca coûte rien de s'informer! 418-227-8631 poste 223

Côme Simard
Conseiller principal
PL.FIN.,Adm.A.
tel .:1-418-227-8631 poste 223
fax .:1-418-227-8286
come.simard@investorsgroup.com

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Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement. Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez contacter avec votre conseiller du Groupe Investor, côme simard.

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