La nouvelle année arrive, et c’est le temps de prendre des résolutions. Pour quiconque recherche la sécurité financière – et des économies d’impôt substantielles – la résolution d’ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) s’impose naturellement.

Le CELI sera mis à la disposition des Canadiens à compter de l’année d’imposition 2009. Il s’agit d’un nouveau véhicule de placement à usage général dans lequel vous pouvez verser une cotisation annuelle non déductible (jusqu’à 5 000 $ par adulte en 2009) qui fructifiera à l’abri de l’impôt. Les retraits peuvent être faits en tout temps et pour quelque raison que ce soit, et sont également libres d’impôt. Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés indéfiniment et tout montant retiré dans une année sera rajouté à vos droits de cotisation l’année suivante.

Voici quelques suggestions pour profiter au maximum du CELI :

• Une source de fonds en cas d’urgence On estime généralement qu’un fonds d’urgence doit contenir l’équivalent de trois mois de revenu après impôt. Le CELI vous permet d’accéder rapidement à des fonds en cas d’urgence sans payer d’impôt et de les reverser à votre CELI une fois l’urgence passée, sans pénalité.

• Un complément à votre REER Si vous vous situez dans une tranche d’imposition inférieure, vos cotisations REER ne procurent qu’un avantage fiscal minime. Et si une urgence vous oblige à retirer des fonds de votre REER, vous devez payez une pénalité fiscale. Le CELI vous évite la pénalité fiscale si vous devez retirer des fonds en cas d’urgence. Plus tard, lorsque votre revenu sera plus élevé et que la déduction REER sera plus rentable, vous pourrez transférer l’actif du CELI vers votre REER.

• Économiser pour une maison Le Régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer de l’argent de votre REER pour effectuer une mise de fonds, mais vous devez respecter un plafond de retrait de 20 000 $ ainsi qu’un calendrier de remboursement et des règles d’admissibilité strictes comme celle de l’« acheteur de première maison ». Avec le CELI, vous pouvez économiser pour une maison tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sans avoir à composer avec les restrictions du RAP.

• Économiser pour démarrer une entreprise Le CELI peut être un moyen fiscalement avantageux d’amasser le capital nécessaire pour démarrer une entreprise. Et contrairement au REER, le CELI peut servir de garantie pour un financement bancaire.

Il y a beaucoup d’autres stratégies axées sur le CELI. Votre conseiller professionnel peut vous aider à choisir celle qui convient le mieux à votre situation.