Dans toute bonne planification financière, vous devez pourvoir aux besoins de vos êtres chers après votre décès. Vous devez également prendre les mesures qui s’imposent afin que vos volontés relatives aux finances et aux traitements médicaux soient respectées en cas d’incapacité. Pour cela, il faut un testament valide et à jour :

qui désigne votre liquidateur (aussi appelé représentant personnel ou exécuteur à l’extérieur du Québec), soit la personne chargée du règlement de votre succession.

qui assure la transmission de votre héritage selon vos volontés. Si vous décédez sans avoir fait de testament (ab intestat), votre succession sera partagée selon la législation provinciale, ce qui pourrait ne pas vous convenir.

qui prévoit des arrangements pour les enfants mineurs et les autres personnes à charge, et qui notamment désigne pour eux des tuteurs.

qui permet de minimiser les délais, les coûts et la complexité de la transmission de la succession.

qui réduit l’impôt dans la mesure du possible, parfois en créant des fiducies testamentaires pour des bénéficiaires dans les tranches d’imposition supérieures. 

Il n’est pas absolument nécessaire de faire rédiger votre testament par un notaire, mais c’est recommandé. Vous devriez également dresser un testament biologique ainsi qu’une procuration (mandat) désignant une ou des personnes de votre choix pour prendre en votre nom des décisions de nature financière ou médicale si vous êtes trop malade pour le faire vous-même. En général, il n’est pas recommandé de dresser un testament ou une procuration à l’aide des trousses vendues dans le commerce, car il est facile de faire des erreurs. Un testament olographe est rédigé et signé  à la main par vous, sans témoin. Ce genre de testament peut soulever toutes sortes de problèmes et c’est pourquoi on doit l’éviter sauf en cas d’urgence. Conclusion : vous en aurez pour votre argent en demandant l’aide de professionnels.

Vous devriez revoir votre testament dans les circonstances suivantes :

Il y a un changement important au plan de la fiscalité

Votre état matrimonial a changé

L’état matrimonial de vos bénéficiaires a changé

Vous attendez un enfant ou venez d’en avoir un

Un bénéficiaire décède ou devient invalide

Votre plan de succession d’entreprise a changé

Vous vendez un bien de grande valeur ou le remplacez par un autre bien

Vous déménagez dans une autre province, un autre territoire ou un autre pays

Votre situation financière change profondément

Vous voulez changer de liquidateur ou de tuteur 

Le testament devient plus complexe si vous possédez une entreprise, si vous faites partie d’une famille reconstituée, si vous souhaitez établir une fiducie, si vous avez des objectifs précis en matière de legs de biens personnels, ou si vous cherchez à structurer votre actif de manière à minimiser l’impôt sur la succession. Voilà pourquoi il vaut la peine de s’informer auprès de son conseiller financier sur la meilleure manière de transmettre son héritage.